Le plan épargne retraite (PER) est un investissement sur le long terme dont l’objectif principal est de constituer un complément de revenu pour la retraite en bénéficiant d’avantages fiscaux.
LE MÉCANISME DU PLAN ÉPARGNE RETRAITE
Le plan épargne retraite est un produit d’épargne sur le long terme consistant à économiser pendant sa vie active afin de récupérer les sommes d’argent versées lors du départ à la retraite. L’épargnant alimente le PER grâce à un ou plusieurs versements pour lesquels il décide du montant et de la régularité.
En principe, les sommes versées sont gérées par un professionnel selon la gestion pilotée à horizon, sauf disposition contraire de la part du souscripteur. Ce mode de gestion préconise d’investir l’épargne sur des actifs plus rémunérateurs, mais plus risqués, lors de l’ouverture du PER, puis d’orienter progressivement l’épargne vers des supports moins risqués à l’approche de la retraite.
Au moment du départ en retraite, le souscripteur peut choisir de récupérer l’épargne accumulée :
Soit en capital, en une ou plusieurs fois ;
Soit par des rentes mensuelles ;
Soit partiellement en capital et en rente.
Il est néanmoins possible d’obtenir l’épargne placée sur le PER de manière anticipée dans les cas suivants :
L’acquisition de la résidence principale ;
L’expiration des droits aux allocations chômage ;
Le surendettement ;
La cessation d’une activité non salariée en raison d’une liquidation judiciaire ;
L’invalidité du souscripteur, de ses enfants, de son conjoint ou de son partenaire de Pacs ;
Le décès du conjoint ou du partenaire de Pacs.
LES AVANTAGES DU PLAN ÉPARGNE RETRAITE
Ce placement offre une grande liberté au souscripteur. En effet, il est décisionnaire de chaque versement, tant s’agissant de la régularité que concernant le montant, lui permettant d’alimenter son épargne en fonction de sa capacité financière et de sa volonté.
De la même manière, l’épargnant peut décider de soumettre son épargne à une gestion pilotée en indiquant les risques qu’il est prêt à prendre en matière de placements ou de conserver la main, s’il est prêt à consacrer du temps à ses investissements, avec l’appui de son conseiller.
Si le capital placé sur le PER est normalement bloqué jusqu’au départ en retraite, il est possible de le récupérer de manière anticipée en cas de projet spécifique, de difficultés financières ou d’accident de vie, dans les situations précitées. Bien qu’il s’agisse d’un placement sur le long terme, l’épargne demeure accessible pour certains projets ou en cas de difficultés imprévues.
Sur le plan fiscal, les cotisations versées sur le PER sont déductibles, chaque année, du revenu imposable dans la limite d’un plafond fixé pour chaque membre d’un foyer fiscal. Ce plafond diffère également selon que le souscripteur soit un salarié ou un indépendant.
Lorsque les versements n’ont pas été déduits, la rente perçue bénéficie d’un abattement dont le montant dépend de l’âge de l’épargne. À titre d’exemple, cet abattement s’élève à 60% entre 60 et 69 ans, et à 70 % après 69 ans.
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